Можно ли получить имущественный вычет при покупке автомобиля?

Можно ли получить имущественный вычет при покупке автомобиля?

Можно ли получить имущественный вычет при покупке автомобиля?

Налог с продажи автомобиля

Деньги, которые продавец как физическое лицо получил от покупателя за автомобиль — доход продавца.

Поэтому вопрос «облагается ли налогом продажа автомобиля» на повестке не стоит. Со всех доходов, в том числе от продажи транспорта, нужно платить налог на доходы физических лиц в размере 13 или 15 %. Для нерезидентов ставка составляет 30%.

Но всегда ли нужно платить? Есть ли законные способы уменьшить сумму платежа?

Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Читайте статью, смотрите видео – мы постарались максимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простые формулировки, понятные объяснения и много примеров.

От чего зависит НДФЛ при продаже автомобиля

Налогообложение при продаже автомобиля зависит:

  • от срока владения автомобилем;
  • от способа его приобретения;
  • от наличия подтверждающих расходов, если авто покупали.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта

Срок владения автомобилем и размер НДФЛ

Если автомобиль принадлежал вам более трех лет, налог при продаже не уплачивается. В этом случае у вас нет обязанности декларировать сделку и платить налог. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Срок владения зависит от того, как вы получили транспортное средство:

  • купили — с момента подписания договора купли-продажи;
  • унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
  • получили в дар — с момента подписания договора дарения.

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!

Продажа автомобиля раньше трех лет

Если вы приобрели автомобиль и продали его раньше, чем через три года, нужно рассчитать и уплатить НДФЛ.

Возможны два варианта снижения облагаемого дохода:

  1. Уменьшить доход от сделки на сумму покупки авто. Факт покупки подтверждается договором и платежными документами. С разницы платим 13%.
  1. Применить имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей. Он предоставляется при реализации имущества, находящегося в собственности менее трех лет. Основание: пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Чтобы понять, что лучше сэкономит деньги, рассмотрим примеры.

Предположим, вы купили машину в 2019 году за 300 тыс. рублей, а в 2020 году продали за 400 тыс. рублей. В 2021 году наступила обязанность отчитаться и уплатить НДФЛ при продаже автомобиля.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Вариант 1

У вас на руках подтверждающие документы на покупку авто в сумме 300 тыс. рублей. Это договор купли-продажи с указанной стоимостью, квитанции или выписки банка о перечислении вами денег продавцу.

Берегите документы — их копии нужно передать в налоговый орган вместе с декларацией 3-НДФЛ. Они станут обоснованием суммы расходов, на которую вы уменьшили налоговую базу.

Налоговая база: 400 000 — 300 000 = 100 000
НДФЛ = 13 000 рублей (100 000 х 13%)

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Вариант 2

У вас нет документов, подтверждающих покупку машины, потому применяем имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей.

Вновь рассчитаем налог:

400 000 — 250 000 = 150 000, где 250 тыс. — имущественный вычет
НДФЛ = 19 500 рублей (150 000 х 13%)

Как видим, в первом варианте НДФЛ к уплате получился меньше. Но только при наличии документов на покупку вы можете использовать вычет расходов на приобретение.

Если у вас есть расходные документы и право на льготу, просчитайте оба варианта и выберите более выгодный, чтобы снизить налоги при продаже автомобиля.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Продажа унаследованного или подаренного авто до трех лет

Вы приняли машину в наследство либо в дар и решили ее продать. Правило то же — если владеете имуществом менее трех лет, обязаны отчитаться перед налоговым органом и уплатить налог.

Так как вы не оплачивали покупку, то не сможете уменьшить доход на расходы, но имеете право применить налоговый вычет в 250 тыс. рублей.

Пример:

Машину, полученную в дар в 2019 году, в 2020 году продали за 300 тыс. рублей. Рассчитаем налог при продаже подаренного автомобиля:

300 000 — 250 000 = 50 000 (налогооблагаемый доход), где 250 тысяч — имущественный налоговый вычет, уменьшающий доход от сделки.
НДФЛ = 6 500 рублей (50 000 х 13%).

Финансовый результат будет нулевым или отрицательным, если вы продаете автомобиль дешевле 250 тыс. рублей.

В этом случае вы не платите налог с продажи автомобиля. 2021 год — отчетный, сдаете только декларацию.

Пример:

Стоимость реализованного авто в 2020 году, который приобрели в 2018 году, составила 250 тыс. рублей. Проверим, нужно ли платить налог при продаже автомобиля:

250 000 — 250 000 = 0, где 250 тыс. рублей — налоговый вычет либо подтвержденные расходы на покупку.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Снижаем налоговую базу за счет других вычетов

Допустим, в одном и том же году вы продали машину и оплатили учебу. Вычет, положенный при оплате образования, можно учесть при расчете налога с продажи авто. Данные заносятся в одну декларацию 3-НДФЛ.

Пример:

В 2019 году вы купили машину за 750 тыс. рублей, а в 2020 году продали ее за 1 млн рублей. Автомобиль в вашей собственности был меньше трех лет.

Считаем налоговую базу:

1 000 000 — 750 000 = 250 000

Вы вспомнили, что в 2020 году оплатили учебу на 100 тыс. рублей и пересчитали налоговую базу:

1 000 000 — 750 000 — 100 000 = 150 000
НДФЛ = 19 500 рублей (150 х 13%).

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Порядок использования вычетов при продаже автомобиля

Если в одном и том же году вы продали несколько машин, совокупный годовой вычет составит 250 тыс. рублей.

Пример:

В 2019 году вам подарили автомобиль, а в 2020 году еще один достался вам в наследство. Обе машины были проданы в 2021 году по цене 300 и 350 тыс. рублей. Срок нахождения машин в собственности — менее трех лет. Расходов на приобретение не было.

К совокупному доходу от реализации двух авто примените вычет в размере 250 тыс. рублей:

К уплате 52 000 рублей = (300 000 + 350 000 – 250 000) х 13%.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта

Как и когда подавать декларацию 3-НДФЛ

Если вы владели транспортным средством больше трех лет, вы не обязаны отчитываться перед налоговым органом и платить налог.

Если же срок владения менее трех лет, нужно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться перед ФНС, даже если налог оказался нулевым. Декларация и документы по сделке докажут, что вы не получили прибыль.

Обязанность по отчетности и уплате наступает на следующий год после совершения сделки. Составить и подать декларацию в ФНС по месту прописки нужно до 30 апреля. Основание: п. 1 ст. 229 НК РФ.

К декларации приложите пакет документации, подтверждающей доходы, расходы или вычеты. Доход вы можете подтвердить договором на продажу автомобиля. Для обоснования расходов приложите договор на покупку машины, квитанцию, банковскую выписку или расписку от продавца на получение денег.

Важное изменение. Законом 305-ФЗ от 02.07.2021 года в НК РФ добавлена норма, позволяющая не декларировать некоторые доходы от реализации имущества до истечения трехлетнего срока владения. С 2022 года можно не подавать 3-НДФЛ, если стоимость реализованного имущества не превысила размер налогового вычета, то есть равна или ниже 250 тыс. рублей.

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!

Когда нужно платить налоги при продаже автомобиля

После того как вы составите декларацию 3-НДФЛ и отчитаетесь, нужно уплатить налог. Налоговая инспекция не отправляет напоминания, поэтому нужно самостоятельно следить за сроками уплаты — до 15 июля года, следующего за отчетным.

Пример:

Вы продали машину в 2021 году. До 15 июля 2022 года уплатите налог.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Что будет, если не подавать декларацию и не платить налог

Скрыть факт сделки от контролирующих органов не удастся. ГИБДД в течение десяти дней уведомит налоговую инспекцию о снятии машины с учета, и если вы не уплатите налог при продаже автомобиля, ФНС наложит на вас штрафные санкции:

  • 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц сдачи отчетности, но не менее 1000 рублей. При этом размер штрафа не должен превышать 30% от общей суммы налога;
  • 20% от суммы НДФЛ, если инспекция обнаружит, что у вас был доход, а налог не уплачен;
  • за просрочку платежа будут начисляться пени до полного погашения задолженности. Размер пени — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день задержки.

Уголовная ответственность наступает при сокрытии дохода на сумму более 2,7 млн рублей в течение трех последовательных налоговых периодов. Основание: ст. 198 Уголовного кодекса РФ.

Не советуем ждать уведомления от налогового органа, исправьте ошибку самостоятельно – тогда штраф будет значительно ниже. Не забывайте о своих обязанностях — вовремя подавайте отчетность и оплачивайте налоги при продаже автомобиля.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Подводим итог

  • Доход от продажи машины облагается НДФЛ.
  • Владельцы с трехлетним сроком владения и более не декларируют сделку и не платят налоги при продаже автомобиля физическим лицом. С 2022 года не подают декларацию лица, чей доход от продажи имущества равен или меньше налогового вычета. При этом срок владения авто учитываться не будет.
  • При расчете НДФЛ полученный доход можно снизить на документально подтвержденные расходы на покупку авто либо применить налоговый вычет. Использовать одновременно оба вычета нельзя. Основание: письмо ФНС России № ед-4-3/2254@ от 12 февраля 2013 г.
  • Налогоплательщик самостоятельно выбирает вид вычета и считает, от какой суммы продажи автомобиля платится налог. Он вправе выбрать более выгодный метод расчета.
  • За нарушение срока подачи декларации и платежа грозит наказание.

Если вам сложно разобраться, в каком случае платится налог с продажи автомобиля, как сэкономить и заплатить меньше, мы будем рады вам помочь! Наши специалисты подберут для вас вариант, при котором сумма платежа будет уменьшена или исключена.

Можно ли вернуть 13% с покупки автомобиля?

Официально трудоустроенные граждане, отчисляющие с доходов налоги, вправе рассчитывать на вычет – сумму, на которую снижается налоговая база. Вычет выделяется с покупки недвижимости, оплаты услуг. Разберем, есть ли возможность вернуть 13 процентов от покупки машины – в автокредит или за личные деньги.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля

Есть ошибочное мнение, что при покупке машины можно вернуть 13 процентов. В действительности право на возврат 13% действует для тех граждан, которые приобрели недвижимость, оплатили образование или медицинские услуги. Поскольку автомобиль не входит в список крайне необходимых объектов, возврат 13% за него не полагается.

Налоговые льготы за авто устанавливаются при его продаже и получении дохода с проведенной сделки. За каждую прибыль с продажи имущества необходимо платить подоходный налог 13%. Но если транспорт был в собственности от 3 лет, то платить НДФЛ не нужно, ровно как и составлять декларацию в ФНС.

Срок отсчитывается следующим образом:

  • при покупке – с момента завершения сделки купли-продажи;
  • при наследстве – со дня кончины наследодателя;
  • при договоре дарения – с момента подписания данного договора.

Кому положен возврат 13% процентов

На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.

Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.

Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.

Как рассчитывается сумма вычета

Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).

С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.

Пример расчета

Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).

Варианты возврата 13 процентов от покупки машины

Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.

Основные варианты для экономии

1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.

2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.

3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.

Взаимозачет как способ экономии

Если в истекшем году человек продал авто и купил имущество, то можно воспользоваться взаимовычетом – взаимным покрытием одного налога вторым. Если было приобретено жилье за 1,5 млн рублей и продано авто на эту же сумму, необходимо выплатить 13% с продажи авто, а затем вернуть их в виде вычета от купленной квартиры.

Воспользоваться взаимовычетом можно только 1 раз.

Какие документы нужно подготовить

К запрашиваемым документам относятся следующие:

  • ПТС, содержащий сведения о проведенной сделке;
  • договор купли-продажи, где прописана полученная от проведенной сделки сумма;
  • документы, подтверждающие перечисление денежных средств (расписки, чеки, квитанции);
  • паспорт;
  • ксерокопии ИНН;
  • декларация 3-НДФЛ.

Что делать, если документы о покупке авто не сохранились

Если соглашение купли-продажи потеряно, его можно восстановить – например, обратившись к продавцу и запросив ксерокопию документа, отправившись в ГИБДД (в архивах договоры хранятся более 3 лет). Благодаря договору купли-продажи можно восстановить ПТС при его потере, заявить об отсутствии оснований для оплаты налога с продажи транспорта.

Сроки предоставления декларации

Если продавец владел автомобилем меньше 3 лет, то ему необходимо направить декларацию в ФНС до 30 апреля. После нужно оплатить 13% от суммы продажи до 15 июля того года, который идет за отчетным (в котором была совершена сделка покупки-продажи).

Как получить 13 процентов от покупки машины – пошаговая инструкция

Рассчитывать на вычет от покупки авто нельзя. В случае с квартирой порядок действий будет следующим:

  • подготовить документы, включая заявление на возврат и декларацию 3-НДФЛ;
  • направить их в ФНС по своему адресу регистрации;
  • дождаться зачисления средств на расчетный счет.

Если вычет оформляется через работодателя, потребуется оформить в налоговой справку о праве на возврат и предоставить ее в бухгалтерию своего предприятия.

Особенности налогового вычета при покупке автомобиля в кредит

На данный момент государство не предоставляет возможность вернуть НДФЛ за автомобиль, оформленный в кредит.

Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля?

Добрый день, уважаемый читатель.

Налоговое законодательство России позволяет получить имущественные налоговые вычеты в различных ситуациях.

Например, практически каждый слышал о вычете, который можно получить при покупке квартиры или жилого дома. Также большинство водителей знают и о том, что можно получить имущественный вычет в размере 250 000 рублей в случае продажи автомобиля. Этот вычет более подробно рассмотрен в статье «Налог с продажи автомобиля».

При этом суть налогового вычета в любом случае сводится к тому, что человек освобождается от НДФЛ (налога на доходы физических лиц в размере 13%), который он оплатил ранее или должен оплатить в будущем.

Итак, общеизвестные вычеты предоставляются при покупке квартиры и при продаже автомобиля. И в связи с этим у многих водителей возникает вопрос по поводу того, можно ли вернуть налоги при покупке машины? Об этом и пойдет речь ниже.

Например, Андрей купил в автосалоне новый автомобиль стоимостью 1 000 000 рублей. Он хочет получить вычет в размере 13% от стоимости покупки, то есть 130 000 рублей. Разберемся, возможно ли это.

Как получить налоговый вычет при покупке машины?

Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

Во втором подпункте рассмотрен вычет при изъятии недвижимости, это также не относится к покупке автомобиля.

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

Третий подпункт более интересен, в нем речь идет о покупке имущества. Однако перечень покупаемого имущества ограничен следующими объектами:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • земельные участки.

Автомобили в этот перечень не входят.

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Подпункт 4 относится к сделкам, предусматривающим покупку имущества в кредит. При этом список имущества все также ограничен следующими объектами:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • земельные участки.

Можно ли вернуть НДФЛ при покупке автомобиля?

Выше полностью рассмотрен пункт 1 статьи 220 части 2 Налогового кодекса. И в нем не фигурируют налоговые вычеты для приобретения машины. То есть при покупке машины вычет от государства получить нельзя.

Читайте также  Решение собственников по парковочным местам

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Каждый работающий россиянин уплачивает 13 % со всех своих доходов в казну государства. Это дает ему право на налоговый вычет, которое закреплено на законодательном уровне. У граждан есть возможность возместить часть средств, которые были ими потрачены на оплату медицинских и образовательных услуг, либо на приобретение имущества. Многих интересует вопрос, входит ли в перечень такого имущества машина. И, если да, то как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году?

Что представляет собой налоговый вычет?

Многие люди даже не представляют, что значит такое понятие как «налоговый вычет», поскольку раньше с ним никогда не приходилось сталкиваться. Коротко расскажем об этом на доступном для рядового обывателя языке. Для наглядности приведем пример с прохождением платных курсов в автошколе. Допустим, вам пришлось потратить на обучение вождению 20000 руб. Какую долю от потраченных средств вы сможете вернуть и на каких условиях?

Правом на получение вычета обладают исключительно резиденты Российской Федерации, которые регулярно выплачивают в государственный бюджет налог в размере 13% от всего полученного ими заработка. Если хотите узнать, сколько вы можете получить обратно, умножьте израсходованную сумму на 13%. Например, с 20000 рублей вам вернется 2600 (20 тыс.*0,13). Это означает, что ваш счет пополнится на 2600 рублей.

Однако при расчете также необходимо принимать во внимание всю сумму НДФЛ, которую вы уплатили.

Если вы заработали за прошедший год 520000 рублей, то с вас был удержан налог на доходы физических лиц в размере 67600 рублей. Эта цифра показывает максимально возможную для вас величину вычета, ведь требовать назад больше, чем было внесено ранее, невозможно. Сумма, которая подлежит возмещению после оплаты водительских курсов, не превышает ваш максимум, поэтому вы вправе претендовать на ее возврат в полном объеме.

Это далеко не все существующие ограничения. Ознакомиться с подробным списком можно, зайдя на официальный сайт ФНС.

Все вычеты подразделяются на следующие группы:

  • Стандартные – включают в себя выплаты, которые положены льготным категориям населения и детям.
  • Социальные – за платное обучение, лечение, благотворительную деятельность, негосударственное пенсионное и добровольное страхование жизни.
  • Имущественные – покупка недвижимости, земли, ипотека. Сюда же относится продажа доли в уставном капитале предприятия.

Как в 2021 году получить вычет при приобретении машины?

Рассмотрим, как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году, и реально ли это. Безусловно, автотранспорт тоже является имуществом. Но в ст.220 НК РФ обозначен реестр имущества, для которого применяется вычет. Расходы на приобретение автотранспорта в нем отсутствуют.

К сожалению, на данный момент налоговый вычет при покупке автомобиля не предоставляется. Это относится ко всем машинам, независимо от того, новая она или подержанная, отечественная или «иномарка», недорогая или премиум-класса. Но есть вероятность, что в недалеком будущем ситуация с налоговым вычетом за автомобиль изменится. Депутатами на рассмотрение Госдумы был представлен проект поправок в статью 20 НК Российской Федерации.

А сейчас немного о сути этих изменений. Их авторы выступили с предложением возвращать часть денег, израсходованных на покупку легкового транспорта, если он произведен в России и стоит не более 1 миллиона руб. А налоговый вычет при покупке автомобиля будет составлять лишь 10 % вместо привычных всем 13-ти. Таким образом, с приобретенного авто возврат может составить не более 100 тысяч руб. Все же, это лучше, чем ничего. Остается надеяться, что предоставление налогового вычета за автомобиль станет реальностью в самое ближайшее время.

Возможность налогового вычета после покупки автомобиля

Вопрос о том, кому положен налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году, отличается повышенной актуальностью. Так как транспортное средство – это объект личного имущества, он подвергается обложению при покупке и продаже. Несмотря на это, возврат НДФЛ за приобретение машины не предусмотрен законом. Это правило работает до момента вступления в силу изменений, которые могут быть внесены в действующий НК.

Основные факты о налоговом вычете

Налоговый вычет является денежной суммой, возмещаемой за ранее оплаченный за определенный отчетный период налог. Средства возвращаются плательщику из региональной казны. На данный момент есть несколько вариантов компенсации расходов, связанных с приобретением имущества разного рода. Однако в их число не входит налоговый вычет за автомобиль.

Категории расходов, которые возмещаются гражданам за счет государства:

  • Индивидуальная постройка жилья.
  • Реконструкция, капитальный ремонт жилого здания.
  • Погашение ипотечных кредитов.
  • Затраты, понесенные при получении высшего образования.
  • Оплата услуг медицинских учреждений.
  • Формирование материального фонда для будущих пенсионеров.

Таким образом, получение государственной компенсации становится возможным в разных случаях и ситуациях. Но в нынешний момент налоговый вычет на автомобиль в 2021 году законодательно не утвержден и действует только в отношении продажи транспортного средства. Существующее ограничение объясняют тем, что машина не является предметом первой необходимости, в отличии от жилья, ремонта недвижимости, затрат на лечебные процедуры.

Возврат при покупке авто

Приобретение машины не входит в список объектов, за которые положен вычет. Об этом говорится в статье 220 НК РФ. Для других случаев сохраняется возможность возврата 13%. В том числе это актуально при продаже транспортного средства.

Кому положен возврат?

В число граждан, имеющих право получить налоговый вычет на машину, входят лица, которые стабильно декларируют доходы, а также своевременно погашают платежи в виде 13% от их суммы. Однако это касается только операций, связанных с продажей автомобиля. При покупке транспорта вернуть имущественный процент не удастся, вне зависимости от принадлежности к льготным категориям.

Правило трех лет

Несмотря на то, что возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 в новой редакции закона не предусмотрен, есть возможность существенно сэкономить. Для этого необходимо знать специфику обложения транспортных средств с учетом их стоимости и срока пребывания во владении.

Внимание! Если приобретенный автомобиль с пробегом был в эксплуатации более 3 лет, он не облагает налогом вне зависимости от цены. Оплата осуществляется только в случае, если машина пребывала во собственности больше чем 3 года и стоит дороже 250 тыс. рублей.

Список документов

Чтобы производить любые операции с подоходным налогом, в том числе для получения имущественного вычета при покупке автомобиля в 2019 году, требуется убедиться в наличии необходимой документации. В противном случае доказать право на возврат затраченной суммы становится невозможно.

Какие необходимы бумаги:

  • Паспорт ТС (в котором должны быть указаны сведения о проведенной сделке).
  • Договор о покупке автомобиля (с внесенной стоимостью).
  • Чек об оплате (если машина приобретена в автосалоне).
  • Квитанция, выданная водителю, когда он оплачивал НДФЛ.
  • Копия паспорта гражданина РФ.
  • ИНН.

Важно знать! При условии отсутствия изменений в новый закон, налоговый вычет при покупке машины в 2019 получить нельзя. Однако воспользоваться правом на материальную компенсацию или льготу можно в случае продажи автомобиля.

Порядок получения

Собранные документы нужно подать в инспекцию федеральной налоговой службы. Также это можно сделать онлайн при помощи портала Госуслуги. Важно помнить, что чтобы вернуть налог на покупку автомобиля в 2021 году, необходимо соответствовать нескольким требованиям, которые представлены в законопроекте об изменении НК.

К ним относятся следующие:

  • Максимальная сумма вычета не должна превышать 500 тысяч рублей.
  • Возможность вернуть налог при покупке автомобиля распространяется только на новые машины
  • Право компенсации относится к ТС, изготовленным и выпущенным на территории РФ

Пример расчета

Как и при других формах вычета, гражданин может вернуть полную стоимость уплаченного налога. Однако такая норма действует только в том случае, если общая сумма не превышает 65 000 рублей.

Размер компенсации зависит от цены автомобиля. Для расчета нужно определить 13-процентную долю, которую пришлось платить в виде налога. Для этого достаточно воспользоваться калькулятором. Стоимость транспортного средства следует разделить на 100 и умножить на 13.

Важно знать! Если цена машины составила 500 тысяч рублей, то 13% от этой суммы – 65 тысяч. Это максимальный размер вычета, который смогут получать при покупке, если изменения в закон утвердят.

Покупка в кредит

Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.

Вопрос о том, можно ли вернуть налог, уплаченный при покупке автомобиля, актуален для многих граждан. Действующим законодательством предусмотрен ряд случаев, при которых есть возможность получить вычет в размере 13% от стоимости имущества. Однако в список входят только объекты недвижимости. Поэтому возместить сумму налога, оплаченного при покупке автомобиля, нельзя до момента внесения поправок в налоговый кодекс.

Возврат налога при покупке автомобиля: можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?

В настоящее время предусмотрена возможность возврата 13 % при покупке имущества, перечисленного в законе. Входит ли в данный перечень машина? Получится ли оформить налоговый вычет при покупке автомобиля? А если для приобретения транспортного средства заключался кредитный договор, в этом случае можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины? Мы ответим на эти вопросы, опираясь на разъяснения государственных органов и законодательные акты с учетом последних изменений в 2021 году.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?

Чтобы выяснить, можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля, обратимся к действующему законодательству, а именно к статье 220 Налогового кодекса РФ, посвященной имущественным налоговым вычетам. Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на:

  • новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
  • приобретение земельных участков или доли (долей) в них.

Как мы видим, в списке имущества, при покупке которого возвращают 13 %, машины не значатся.

Налоговый вычет за автомобиль по закону

Транспортные средства упоминаются в статье 220 НК РФ только в связи с налогообложением доходов от их продажи. Так, налогоплательщик имеет право

  • на получение имущественного налогового вычета за машину (как за иное имущество) «в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей».
  • вместо получения указанного налогового вычета за автомобиль уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, в настоящий момент возврат налога при покупке автомобиля не осуществляется. Законом предусмотрена льгота в виде возмещения налога только при приобретении жилья.

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля, если для приобретения машины брали кредит

В том же пункте 1 статьи 220 НК РФ предусмотрена норма, позволяющая вернуть налог по уплаченным процентам по кредитному договору, заключенному в связи с приобретением имущества. Однако, условием получения вычета в данном случае будет приобретение только указанной выше недвижимости (Письмо Минфина РФ от 21 мая 2010 г. N 03-04-05/9-277).

Таким образом, ни налоговый вычет при покупке автомобиля за наличный расчет, ни возврат подоходного налога при покупке автомобиля с использованием кредитных средств в настоящее время законом не предусмотрен. Приобретающих автомобиль граждан интересует, можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины

Налоговый вычет при покупке автомобиля: что будет дальше?

Законодатели несколько раз пытались внести поправки в статью 220 Налогового кодекса РФ, предусматривающие возврат 13 процентов с покупки автомобиля.

Так, в 2018 году Госдуму был внесен законопроект № 438680-7 «О внесении изменений в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которому планировалось ввести норму о налоговом вычете при покупке автомобиля жителями Дальневосточного федерального округа при ввозе на территорию РФ транспортного средства для личных и семейных нужд. Данный проект был отклонен.

Еще раньше готовились поправки в Налоговый кодекс РФ, которые позволили бы гражданам нашей страны оформить возмещение НДФЛ при покупке автомобиля отечественного производства. Однако данная инициатива так и не была претворена в жизнь.

В конце февраля 2020 года в Государственную Думу был внесен законопроект (Законопроект № 909826-7 от 27 февраля 2020 года), предусматривающий возможность получения имущественного налогового вычета в размере 10% от суммы расходов на приобретение легкового автомобиля для личных и семейных нужд, если такие расходы не превышают 1 000 000 рублей.

Как будут развиваться события, примут ли новый закон о налоговом вычете при покупке машины, предугадать в данный момент сложно.

Рассмотрим еще несколько вопросов, касающихся возврата налога при покупке автомобиля.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины в автосалоне?

Если Вы купили новый авто, например, у официального дилера или б/у машину в автоцентре, вернуть 13 процентов с покупки машины в автосалоне за наличные (в кредит) также не удастся.

Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля и квартиры?

Если у Вас были дорогостоящие покупки в виде квартиры и машины, то вернуть 13 % Вы сможете лишь по расходам на приобретение квартиры (не более установленного в законе лимита), так как возврат 13 процентов с покупки автомобиля законом не предусмотрен.

Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля пенсионерам?

Каких-то особенных правил, касающихся возможности получения налогового вычета при покупке автомобиля пенсионерами в законе не установлено.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины с рук?

Если Вы приобрели авто с рук или в автосалоне, новый автомобиль или б/у, отечественный или иностранного производства и желаете узнать, как вернуть 13 процентов от покупки машины, то ответ будет один — возместить налог не получится.

Из статьи Вы узнали, можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины — возможен ли налоговый вычет при покупке автомобиля. Согласно действующему в настоящий момент законодательству возврат налога при покупке автомобиля не осуществляется, в том числе в случаях приобретения нового авто в автосалоне, с использованием автокредита и т.п.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector