Какие льготы имеют пенсионеры?

Какие льготы имеют пенсионеры?

Какие льготы имеют пенсионеры?

Что положено пенсионерам

Пенсионный возраст в России в соответствии с законом установлен на уровне 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин. Однако помимо пенсионных выплат, государством предусмотрены различные меры поддержки пенсионеров. Это могут быть льготы на социальные услуги, продовольствие, лекарства и лечение. Они могут быть федеральными, а могут зависеть от региона.

Налог на имущество

Пенсионеры в России не платят налог на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • квартиру, комнату;
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • помещение, используемое для творческой мастерской, ателье, студии, негосударственного музея, галереи, библиотеки;
  • дом или жилое строение, которые расположены на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

NB: льготу можно получить только на один объект каждого вида. То есть, если у пенсионера дом и квартира, то он не платит ни за то, ни за другое. Но если у пенсионера две квартиры, то за одну придется платить.

Работающим пенсионерам положена еще одна льгота: имущественные вычеты по расходам на приобретение или строительство. Вычет предоставляется за три налоговых периода, предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов. Чтобы получить эту льготу, нужно подать заявление в ведомство.

Льготы на проезд в общественном транспорте различаются в разных регионах – уточнить можно в местном органе соцзащиты или на портале Госуслуги. Если пенсионер не пользуется общественным транспортом, то вместо льготного проезда можно получать денежную компенсацию.

Адресная социальная поддержка

Перечень услуг адресной соцподдержки и критерии получателей устанавливаются отдельно для каждого региона по согласованию с федеральными органами власти.

Помощь может быть предоставлена в виде:

  • денежной выплаты;
  • вещевой и продовольственной помощи;
  • предоставления соцработника (для пенсионеров, неспособных к самообслуживанию) и др.

Для неработающих пенсионеров есть льготы по оплате ЖКУ и капремонта. Можете ли вы получить эти льготы, вам подскажут в местной администрации или на Госуслугах.

Также одиноким пенсионерам положены ежемесячная денежная компенсация телефонной связи и скидка 50% на использование телевизионной коллективной антенны.

Льготы пенсионерам на протезирование

На федеральном уровне такие льготы есть для военных пенсионеров, которые прослужили не меньше 20 лет и уволились по достижении предельного возраста, по состоянию здоровья или сокращению штата или отслужили не менее 25 лет и уволились по любым основаниям.

Также этой льготой могут пользоваться пенсионеры со статусом Героя Социалистического Труда, Героя Труда Российской Федерации и полного кавалера ордена Трудовой Славы.

Остальные пенсионеры могут рассчитывать на региональные льготы.

Бесплатные лекарства и лечение в санатории

Бесплатно получить лекарства могут следующие категории:

  • инвалиды войны;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • военнослужащие, проходившие военную службу в период ВОВ;
  • награжденные знаком «Жителю блокадного Ленинграда»;
  • лица, чья работа во время ВОВ обеспечивала нужды фронта;
  • члены семей погибших (умерших) инвалидов войны, участников ВОВ и ветеранов боевых действий;
  • инвалиды.

Пенсионер с заболеванием из этого списка может получить путевку на санаторно-курортное лечение для профилактики основных заболеваний, а также бесплатный проезд в пригородном железнодорожном и междугородном транспорте к месту лечения и обратно. Эти три услуги — лекарства, лечение и проезд к месту лечения — объединяются в пакет соцуслуг. Пенсионер может отказаться от нескольких соцуслуг или от всего пакета и попросить заменить их денежной выплатой.

Чтобы получить лекарства, необходимо взять у лечащего врача рецепт. Чтобы подать заявление на санаторно-курортное лечение, нужно получить справку у лечащего врача в поликлинике по месту жительства и приложить к заявлению на получение санаторно-курортного лечения. После того как органы соцзащиты выдадут санаторно-курортную путевку, в той же организации, что выдала справку, следует получить санаторно-курортную карту.

Повышение пенсии после 80 лет

Получателям страховой пенсии по старости, достигшим возраста 80 лет, размер фиксированной выплаты к пенсии увеличивается на 100%.

Какие выплаты и льготы положены пенсионерам в 2021 году

Ежегодно государственные и региональные власти устанавливают перечень доплат и льгот для пенсионеров. Ежегодно проводится индексация пенсии и пересматривается размер минимального прожиточного минимума пенсионера. На какие выплаты и льготы могут рассчитывать пенсионеры в этом году, читайте в нашем материале.

Как повлияла индексация на размер пенсии

Пенсионный фонд РФ утвердил перечень единовременных и ежемесячных доплат пенсионерам в 2021 году. В январе проиндексированы страховые пенсии неработающих пенсионеров – 6.3%. Базовая часть выплат увеличена до шести тысяч рублей.

В апреле государство проиндексирует социальные пенсии и выплаты по государственному обеспечению. Их величина пропорциональна размеру прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.

Пенсионный фонд РФ прогнозирует увеличение среднего размера страховой пенсии до 16 2452 рублей, социальной – до 10 122 рублей. Средний размер доплаты пенсионеру, чей доход ниже прожиточного минимума составит в среднем 2 196 рублей. Размер реальной пенсии может быть ниже. Он зависит от трудового стажа пенсионера, условий труда и правдивости сведений работодателя. Если пенсия не достигает уровня прожиточного минимума, Пенсионный фонд компенсирует недостающую часть.

Ежемесячные доплаты для инвалидов, ветеранов боевых действий, участников ликвидации аварии в Чернобыле будут проиндексированы на уровень инфляции до конца февраля. Доплаты назначаются автоматически.

Выплаты по дополнительному материальному обеспечению для инвалидов, ветеранов узников, вдов участников войны индексация пока не коснется.

Доплата до прожиточного минимума для неработающих пенсионеров

Если размер пенсии не достигает прожиточного минимума, вам доплатят средства, не достающие до прожиточного минимума. Размер доплат зависит от регионального уровня. Федеральный размер минимального уровня жизни – 10 022 рубля. В регионе он зависит от уровня цен. Если в регионе выше федеральный прожиточный минимум, пенсию повысят до него, если выше региональный, то на надбавку субъекта.

Доплату назначают по заявлению пенсионера. Для этого необходимо обратиться в МФЦ или территориальное отделение Пенсионного фонда.

Выплаты пенсионерам с иждивенцами

Доплаты к пенсиям положены гражданам, у которых на иждивении есть нетрудоспособные родственники:

  • несовершеннолетние дети;
  • студенты до 23 лет на очной форме обучения;
  • пожилые родители или супруг(а);
  • родственники с инвалидностью.

Размер доплаты составляет треть фиксированной выплаты от размера страховой пенсии – 2014 рублей. При этом возможно не более трех доплат на трех иждивенцев соответственно.

Чтобы получить выплаты, необходимо обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда и заполнить заявление. К нему обязательно прикладываются подтверждающие документы, например, справка об обучении студента в вузе или документы об опеке над несовершеннолетними внуками.

Выплаты сельским жителям

Повышенный размер пенсий положен гражданам, которые более 30 лет проработали в сельской местности. Доплата составляет четверть фиксированной выплаты от страховой пенсии. В 2021 году – это 1 511 рублей. Доплата назначается автоматически по данным пенсионного отделения.

Прибавки к пенсиям граждан старше 80 лет и инвалидам

Надбавка положена пенсионерам старше 80 лет, а также инвалидам первой группы. Сумма выплат равна двойному размеру фиксированной выплаты от страховой пенсии – 6 044 рубля. Доплата начисляется автоматически, исходя из данных Пенсионного фонда РФ.

Надбавки жителям Крайнего Севера

Повышенные пенсии выплачиваются жителям районов Крайнего Севера или территорий к нему приравненных, а также гражданам, которые длительное время там работали. Важным условием надбавок является общий страховой стаж: 25 лет у мужчин и 20 – у женщин. Период работы в суровых климатических областях должен быть от 15 лет на Крайнем Севере или 20 лет в областях, к нему приравненных.

Фиксированная страховая пенсия увеличивается на половину для работников Крайнего Севера – 3022 рубля и на 30% для местностей, к нему приравненных – 2014 рублей. При этом неважно, сменил ли пенсионер место жительства, доплата начисляется в обязательном порядке.

Доплату же для жителей Крайнего Севера пенсионер выбирает сам. Выплаты возможны за счет районного коэффициента или доплат по льготному стажу. В случае переезда право на доплату сохраняется только в том случае, если у пенсионера есть в запасе необходимый северный стаж.

Компенсация проезда пенсионеров Крайнего Севера к отечественным курортам

Пенсионеры, проживающие на Крайнем Севере или районах к нему приравненных имеют право на компенсацию стоимости билетов к месту отдыха раз в два года. Важно. чтобы место отдыха находилось в пределах России.

До места отдыха можно добраться:

  • плацкартным вагоном;
  • экономклассом самолета;
  • междугородним рейсовым автобусом;
  • речными или морскими судами третьей – пятой категорией.

Чтобы получить компенсацию, необходимо обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда или МФЦ. К заявлению необходимо приложить проездные билеты.

Если вы только планируете отдых, вы можете получить бесплатные билеты. Для этого также обратитесь в Пенсионный фонд или МФЦ. Заполните заявку на получение билетов и приложите к ней документы о предстоящем отпуске, например, бронь в гостинице или путевку в санаторий.

Выплаты членам экипажей и работникам угольно-добывающей промышленности

Для получения надбавки специалистам летных экипажей и угольно-добывающей промышленности необходимо иметь трудовой стаж от 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин.

Размер выплат рассчитывается индивидуально. Он зависит от средней заработной платы в РФ, среднего заработка специалиста, выслуги лет. В прошлом году сумма средней надбавки составила – 7470 рублей для летчиков и 3845 рублей для шахтеров. Размер выплат корректируют каждые три месяца.

Выплаты за особые заслуги

Специальные доплаты предназначены для:

  • Героев СССР и России;
  • Героев труда;
  • Награжденных орденами «За заслуги перед Отечеством», Трудовой славы, за службу Родине;
  • лауреаты государственных премий СССР и России;
  • чемпионы Олимпийский и Паралимпийских игр.

Размер доплат зависит от вышеуказанной категории: 250, 330 и 415% от социальной пенсии. Минимальная надбавка превышает 12 тысяч рублей. Ее получают олимпийские чемпионы.

Выплаты носят заявительный характер. Для ее получения необходимо обратиться в Пенсионный фонд РФ или МФЦ и предоставить документы, подтверждающие право на выплаты.

Какие льготы пенсионерам обеспечит государство в 2021 году

Федеральные льготы для пенсионеров:

  • скидка на оплату ЖКХ (размер зависит от региона);
  • льготные проездные билеты на муниципальный транспорт;
  • частичное возмещение расходов на протезирование;
  • снижение налоговой нагрузки для недвижимости;
  • оплата лекарств по рецепту;
  • бесплатное лечение в санаториях, а также компенсация расходов на дорогу к месту лечения.

Данные льготы доступны для пенсионеров всех субъектов РФ. Кроме того, каждый регион разрабатывает перечень и объем дополнительных льгот для пенсионеров. Узнать о них вы можете в территориальном отделении Пенсионного фонда.

Льготы на оплату ЖКУ

Бонусы по оплате жилищных и коммунальных услуг предоставляются всем пенсионерам с инвалидностью, участникам ВОВ а также гражданам, чей доход не позволяет оплачивать ЖКХ в полном объеме. Скидка положена на услуги:

  • телефонной связи;
  • газоснабжения;
  • электроэнергии;
  • водоснабжения;
  • капитального ремонта многоквартирного дома.

Налоги на недвижимое имущество

Если у пенсионера есть в собственности несколько различных по назначению объектов недвижимости, то он может не платить по ним налоги. Однако если у пенсионера в собственности недвижимость из одной группы, например, две квартиры, то налог он платит по одному из них по выбору.

Льготный или бесплатный проезд на транспорте

Пенсионерам доступны полностью бесплатные или со скидкой проездные билеты на муниципальный транспорт. В некоторых регионах действуют льготы на междугородний проезд в поездах или электричках. Подробную информацию о возможностях льготного проезда в транспорте можно узнать в территориальном отделении Пенсионного фонда.

Лечение в санатории и компенсация проезда до него

Пенсионеры с инвалидностью имеют право на ежегодное бесплатное санаторно-курортное лечение. Проезд до места отдыха и обратно также оплачивается. Узнать о возможностях бесплатного санаторного лечения можно у вашего лечащего врача.

Региональные льготы пенсионерам

Полный перечень и объем льгот определяют местные власти. Количество льгот и групп пенсионеров, которые могут на них претендовать, определяется исходя из возможностей регионального бюджета.

Обычно среди региональных льгот для пенсионеров представлены:

  • скидка на твердое топливо или полностью бесплатное его предоставление;
  • денежные средства, продуктовые наборы, средства первой необходимости для малоимущих пенсионеров;
  • дополнительный отпуск работающим пенсионерам.

Предоставление подобных льгот носит заявительный характер. Вам обязательно необходимо обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда РФ или МФЦ, чтобы заполнить специальную заявку на предоставление помощи.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2020 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

  • ст. 217 (в части НДФЛ);
  • ст. 391 (в части земли);
  • ст. 407 (в части имущества).

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

Инвалиды 1, 2, 3 групп

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • машиноместо;
  • хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

  • обратиться в местное отделение ФНС лично;
  • отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
  • оформить заявку через сайт ФНС;
  • через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • удостоверение, подтверждающее статус;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

  • Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
  • Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
  • Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
  • У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
  • Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
  • Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
  • Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
  • Итоги

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Читайте также  Сколько можно проживать без регистрации гражданину рф

Могут ли пенсионеры иностранных государств рассчитывать на льготы по налогу на имущество? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к информации от ФНС.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2018 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2019 № БС-4-21/12286@).

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохраняют свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохраняется эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Итоги

Пенсионеры могут пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Льгота назначается по заявлению пенсионера, а при его неподаче — по сведениям, имеющимся у налоговиков. Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%. В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Санаторий и субсидия на ЖКХ: какие льготы могут получить пенсионеры

Пенсионерам положены федеральные и региональные льготы по налогам, на социальные услуги и лекарства. Рассказываем, как получить помощь от государства после назначения пенсии.

В каждом регионе — свои правила назначения выплат. Кроме того, имеет значение возраст пенсионера и есть ли у него инвалидность. Узнать о том, какие льготы положены пенсионерам в вашем регионе, вы можете на портале Госуслуг или в управлении соцзащиты населения.

Медицинские льготы

Санаторно-курортное лечение

Кому полагается: всем, у кого есть удостоверение пенсионера. Но сразу путёвку не дадут, есть очередность и лимит путёвок в год.

Что входит: поездка в санаторий или на оздоровительный курорт раз в год. Бесплатно пенсионеру предоставят:

  • проживание 18–24 дня;
  • питание;
  • минимальный комплекс необходимого лечения (физиопроцедуры, занятия плаванием).

Расходы на дорогу до санатория, дополнительные процедуры или улучшенные условия проживания оплачивает сам пенсионер. Исключение сделано для жителей Крайнего Севера и приравненных к нему районов. Раз в два года им компенсируют оплату билетов в оба конца, но только если место отдыха находится на территории России.

Как получить: для этого необходима справка от врача. Лечащий врач выделяет одно заболевание, которое требует лечения в санатории, и выдаёт справку формы 070/У-04. На её основании в управлении соцзащиты определят круг подходящих санаториев.

В управление соцзащиты нужно принести:

  • справку от врача;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • СНИЛС;
  • трудовую книжку.

Специалисты рассмотрят заявку и примут решение в течение 20 дней. Затем поставят пенсионера в очередь.

Протезирование зубов

Кому полагается: н а федеральном уровне льгота действует для военных пенсионеров, которые прослужили не менее 25 лет или уволены по достижению предельного возраста, по состоянию здоровья, если выслуга составляет не менее 20 лет. Ещё льгота действует для Героев Труда, пенсионеров со статусом полного кавалера ордена Трудовой Славы. Пенсионеры из других категорий могут пользоваться региональными льготами, которые часто дают только малоимущим или одиноким пенсионерам.

Что входит: в эту услугу входит консультирование у врача, устранение небольших дефектов эмали и установка коронок из бюджетных материалов. По сути, пенсионеру изготовят протез и установят его. Если нужны импортные материалы, керамические протезы, профилактика и лечение зубной полости, придётся доплатить.

Как получить : нужно обратиться в органы соцзащиты и написать заявление. С собой принести:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • справку о доходах на всех членов семьи;
  • полис ОМС;
  • СНИЛС;
  • справку медико-социальной экспертизы об инвалидности (если есть);
  • заключение врача о необходимости протезирования зубов.

Сразу талон на протезирование не выдадут, нужно ждать очередь. В год выделяется несколько квот, точное количество зависит от региона. В среднем пенсионеры ждут около года. Льгота предоставляется один раз, но некоторые регионы могут устанавливать срок, после которого снова можно встать в очередь на льготное протезирование, например, один раз в пять лет.

Бесплатные или льготные лекарства

Кому полагается: пенсионерам с I группой инвалидности и неработающим инвалидам II группы лекарства положены бесплатно. Пенсионерам, получающим минимальную пенсию по старости, инвалидности или по случаю потери кормильца, могут выдавать лекарства или медицинские изделия с 50% скидкой, но это — на усмотрение региона. Такое право даёт Приложение №2 к Постановлению правительства Российской Федерации от 30 июля 1994 года N890 .

Что входит: государство может давать не только лекарства, но и средства медицинской реабилитации, калоприёмники, мочеприёмники, перевязочные материалы — то, что необходимо пенсионеру.

Но это не означает, что пенсионер будет получать все лекарства, назначенные врачом. Есть список лекарств , которые должны выдавать бесплатно.



Длина списка
больше 170 страниц. Там есть антибиотики, противогрибковые препараты, препараты для лечения ЖКТ и другие.

У моей мамы-пенсионерки был диабет и астма, ей дали I группу инвалидности. Врач выписывал ей два вида ингаляторов. Российский ингалятор помогал хуже, поэтому папа за свои деньги покупал ей немецкий.

Стоимость одного ингалятора — около 2500 ₽. Второй ингалятор стоит в аптеках Ялуторовска примерно 450 ₽. Его выдавали две штуки. Получается, что маме каждый месяц бесплатно выдавали лекарства на сумму около 3500 ₽. Папа покупал второй препарат за 2500 ₽, потому что одного аэрозоля не хватало, и докупал ингалятор немецкого производства.

Кроме лекарств, маме бесплатно выделили инвалидную коляску, кресло-туалет для инвалидов и поставили зубные протезы. Конечно, всё делалось не сразу, нужно было ждать своей очереди.

Как получить: лекарства выписывает врач. Если пенсионер имеет право на льготы, то врач сам подскажет, в какой кабинет поликлиники обращаться за рецептом. Препараты выдают в государственной аптеке, нужно будет принести с собой рецепт и паспорт. Получать лекарство не обязательно лично, это может быть родственник со своим паспортом.

Иногда вместо самой услуги пенсионеры-инвалиды могут запросить денежную компенсацию. Это зависит от региона. Например, на официальном сайте мэра Москвы говорится, что получать набор социальных услуг можно и в деньгах. Например, на лекарства и медицинские изделия выделяется в месяц 889 ₽.

Транспортные

Льгота на перелёт

Кому полагается: женщинам старше 55 лет и мужчинам старше 60 лет.

Что даёт: государство предоставляет авиаперевозчикам субсидии, то есть возмещает часть стоимости билета для пенсионеров. Но не всем — список компаний изменяется ежегодно. Размер скидки устанавливает сама компания.

Участвует ли авиаперевозчик в госпрограммах по субсидированию перевозок, можно узнать на официальном сайте компании.

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Имеют ли пенсионеры право на льготы по оплате ЖКХ и налогов и могут ли получить налоговый вычет? Отвечаем на шесть самых распространенных вопросов, связанных с пенсией, деньгами и недвижимостью.

1. Есть ли льготы по налогу на имущество?

Имущественный налог касается жилых домов, квартир, комнат, дач, гаражей, находящихся в собственности. Налогом облагаются и доли этого имущества.

И работающие, и неработающие пенсионеры освобождаются от налога – об этом сказано в статьях 401 и 407 Налогового кодекса, – но лишь на один объект недвижимости в каждой из категорий.

Получается, что если в собственности две квартиры и одна дача, то пенсионер может не платить налог на одну квартиру и одну дачу; за вторую квартиру придется платить в полном объеме. Количество оснований для применения льгот (например, пенсионный возраст и инвалидность) не увеличат льготу — она будет рассчитана по одному из оснований.

Важный момент: автоматически льготы не предоставляются, и это касается любого из пунктов, о которых говорится в этой статье. Все льготы для пенсионеров имеют заявительный характер. Это значит, что человек должен предоставить в местную налоговую инспекцию заявление, паспорт и документы, подтверждающие его принадлежность к льготной категории (как правило, достаточно копии пенсионного удостоверения).

Правила предоставления «возрастных» льгот может устанавливать региональное или местное законодательство, поэтому стоит посетить местную налоговую и изучить правила, которые действуют именно у вас и для вас.

Периодически возникают ситуации, когда в уведомлениях, которые рассылают налоговые, льготные условия оплаты не отражены, хоть и были оформлены.

В этом случае пригодится вложенный в конверт пустой бланк: он нужен, чтобы оспаривать указанную сумму. Бланк нужно заполнить, приложить к письму копию документа, который дает право на получение льготы, и передать эти документы в налоговую. Сумму должны пересчитать и сформировать новое налоговое уведомление, которое вам снова отправят по почте. Если вы не готовы вступать в переписку с местными налоговыми службами, используйте официальный сайт Налоговой службы, раздел «Обращение в ИФНС (УФНС)».

2. Какие льготы на оплату ЖКХ?

Практически для любого пенсионера оплата ЖКХ — тяжелое бремя. Но есть и определенные льготы. Когда у семьи пенсионеров (или одинокого пенсионера) расходы на коммунальные платежи превышают 22% доходов, можно рассчитывать на частичную компенсацию. Эта льгота может предоставляться и как скидка, и в виде материальной помощи (то есть деньгами). При этом учитываются все возможные статьи расходов — электроэнергия, газ, водоснабжение и водоотведение, отопление, вывоз мусора и использование телевизионной антенны.

Еще один вариант — оформить субсидию. Это материальная компенсация, которая нужна, чтобы помочь пенсионерам с низким уровнем дохода оплатить коммунальные услуги. При этом неважно, проживают ли они в собственном доме или квартире, в жилищном кооперативе или по договору найма. Сумма субсидии рассчитывается ежемесячно и должна заново подтверждаться каждые полгода. Важный нюанс: субсидию не дадут, если есть какие-либо задолженности по уплате ЖКХ. У вас потребуют справку о том, что долгов нет.

Выбирая, что лучше, льгота или субсидия, нужно учитывать следующее. Для получения субсидии придется указывать доход всех людей, которые постоянно зарегистрированы в квартире. А льготу пенсионер может получить вне зависимости от этого.

Предположим, в квартире постоянно проживают родители пенсионного возраста и их совершеннолетний работающий ребенок. Субсидия в этом случае можно оформить, только если у ребенка низкий уровень дохода. А вот льготы от доходов ребенка зависеть не будут.

3. Есть ли льготы на налог от продажи недвижимости?

Животрепещущий вопрос: должен ли пенсионер в полном объеме выплачивать налог от продажи недвижимости? Увы, да, должен — никаких льгот здесь не предусмотрено. 1 января 2016 года минимальный срок безналогового владения жилыми объектами был увеличен с трех до пяти лет (на объекты, которые были оформлены в собственность начиная с 2016 года). В случае, если пенсионер получил недвижимость после 2016 года, то самый простой способ избежать уплаты налога с продажи такой собственности — дождаться, пока пройдет пять лет. По истечении этого срока ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию не потребуется.

Подробные правила и примеры вы найдете в этой статье.

4. Есть ли льготы на налог с дохода от сдачи квартиры?

Пенсионеры, которые имеют возможность сдать в аренду квартиру, дом или комнату с целью получения дополнительного дохода, как и другие граждане, по закону должны делать это официально. Поэтому часто возникает вопрос: есть ли для пенсионеров льготы на налог с доходов от аренды квартиры? Ответ прост: никаких льгот для пенсионеров в этом случае не предусмотрено.

5. Положен ли налоговый вычет пенсионерам?

Работающие пенсионеры могут претендовать на возврат НДФЛ, а неработающие — нет, ведь для того, чтобы частично компенсировать, например, медицинские затраты и вернуть НДФЛ в размере 13%, надо сначала этот налог на доходы уплатить, а сами пенсии налогом не облагаются. Однако есть нюанс и для неработающих пенсионеров. Самое важное в данной схеме — получать любой официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Так что

  • если у пенсионера есть официальный доход от аренды машины, квартиры, дачи,
  • или если он недавно продал собственность и уплатил налог,
  • или если он имеет любые другие заработки, с которых отчислялся НДФЛ,

то пенсионер вправе подать заявление на налоговый вычет.

О правилах возврата налога мы подробно писали в этой статье

6. Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

В конце декабря 2017 года в третьем чтении был окончательно утвержден закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога на дачные участки. Он действует на всей территории РФ. Есть важная оговорка: площадь участка не должна превышать 6 соток. Если участок больше, а его собственник — пенсионер, то налогом будет облагаться территория сверх освобожденной от налога нормы. Например, если в собственности дачная земля в размере 8,5 соток, то налогом будут облагаться 2,5 сотки. Новый закон вступил в силу 1 января 2018 года, но распространяется и на выплаты за 2017 год. Традиционно от уплаты налога освобождается только один объект недвижимости — если у налогоплательщика, допустим, две дачи, то не платить налог можно лишь за одну (по выбору собственника).

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector